هنگامی که فردی از دنیا می‌رود، دارایی‌های او شامل املاک، حساب‌های بانکی، سهام، طلا و وسایل نقلیه بین وراث تقسیم می‌شود. در این میان، یکی از مهم‌ترین مواردی که اغلب مورد سؤال قرار می‌گیرد، مالیات بر ارث خودرو است. اینکه اگر خودرو به‌عنوان بخشی از ارث به یکی از وراث برسد، چگونه باید مالیات آن را پرداخت کند؟ آیا خودرو داخلی با خودرو خارجی تفاوت دارد؟ و آیا بدون پرداخت مالیات می‌توان سند خودرو را به نام زد؟
در این مقاله، به‌صورت جامع و به زبان ساده، موضوع مالیات بر ارث خودرو را از صفر تا صد بررسی می‌کنیم؛ از محاسبه تا مدارک و مراحل پرداخت.
مالیات بر ارث خودرو، مالیاتی است که وراث موظف به پرداخت آن هستند تا بتوانند سند خودرو را از متوفی به نام خود منتقل کنند. این مالیات طبق قانون مالیات‌های مستقیم جمهوری اسلامی ایران وضع شده است و بدون پرداخت آن، هیچ‌گونه انتقال مالکیتی امکان‌پذیر نیست.
در واقع، خودرو یک دارایی منقول محسوب می‌شود که پس از فوت مالک، باید مانند سایر دارایی‌ها ارزیابی و مشمول مالیات شود.
مطابق ماده ۱۷ قانون مالیات‌های مستقیم، همه دارایی‌های متوفی باید بر اساس ارزش روز آن‌ها در زمان فوت ارزیابی شده و سپس طبق نسبت وراثت، مالیات بر ارث خودرو و دیگر اموال تعیین گردد.
نکات مهم:
ارزش‌گذاری خودرو توسط کارشناسان رسمی دادگستری یا جدول سازمان امور مالیاتی انجام می‌شود.
نرخ مالیات برای هر وارث، بسته به نسبت او با متوفی، متفاوت است.
خودروهای داخلی و خارجی مشمول نرخ‌های مختلف هستند.
برای تعیین مبلغ مالیات بر ارث خودرو، ابتدا باید ارزش واقعی خودرو در زمان فوت مالک مشخص شود. روش‌های رایج تعیین ارزش شامل:
استفاده از جدول ارزش خودروها که هر سال توسط سازمان امور مالیاتی منتشر می‌شود.
در صورت نبود خودرو در جدول، باید از کارشناس رسمی دادگستری استفاده کرد.
ارزش خودرو برای مالیات بر ارث، معمولاً کمی پایین‌تر از قیمت بازار محاسبه می‌شود، اما همچنان باید دقت کافی در تعیین ارزش داشته باشید.
برای خودروهای تولید داخل، محاسبه مالیات نسبتاً ساده‌تر است. کافی است ارزش خودرو مشخص شده و نرخ مالیات مناسب با نوع وراثت اعمال شود.
اگر خودروی داخلی مثل دنا پلاس با ارزش ۷۵۰ میلیون تومان به ارث رسیده باشد و وارث فرزند متوفی باشد، مالیات به شکل زیر محاسبه می‌شود:
نرخ مالیات برای فرزند: ۳٪
مبلغ مالیات: ۷۵۰,۰۰۰,۰۰۰ × ۳٪ = ۲۲,۵۰۰,۰۰۰ تومان
| نوع وارث | نرخ مالیات |
|---|---|
| فرزند، والدین، همسر | ۳٪ |
| خواهر، برادر | ۶٪ |
| سایر بستگان | ۸٪ |
بنابراین، رابطه شما با فرد فوت‌شده در میزان مالیاتی که پرداخت می‌کنید تأثیر زیادی دارد.
در مورد خودروهای خارجی، نرخ‌ها مشابه خودروهای داخلی هستند، اما ارزش پایه این خودروها بسیار بالاتر بوده و معمولاً در محاسبه مالیات بر ارث خودرو خارجی، هزینه‌های گمرکی، سال ساخت، نوع برند و امکانات خودرو نیز لحاظ می‌شود.
اگر خودروی تویوتا کمری مدل ۲۰۱۸ با ارزش حدودی ۲.۵ میلیارد تومان به ارث رسیده باشد، برای فرزند متوفی:
نرخ مالیات: ۳٪
مالیات: ۲,۵۰۰,۰۰۰,۰۰۰ × ۳٪ = ۷۵,۰۰۰,۰۰۰ تومان
برای شروع فرآیند پرداخت مالیات بر ارث خودرو، داشتن مدارک زیر الزامی است:
گواهی فوت رسمی متوفی
گواهی انحصار وراثت
سند خودرو یا کارت ماشین
شناسنامه و کارت ملی وراث
استعلام خلافی خودرو
گزارش کارشناسی خودرو (در صورت لزوم)
فرم درخواست بررسی مالیات بر ارث خودرو
توصیه می‌شود تمامی مدارک را به‌صورت اسکن شده و منظم آماده داشته باشید تا در سامانه مالیاتی یا مراجعه حضوری بدون مشکل ثبت شود.
پرداخت مالیات بر ارث خودرو در دو روش انجام می‌شود: حضوری و آنلاین. روش آنلاین سریع‌تر و بدون نیاز به حضور فیزیکی است.
ورود به سامانه my.tax.gov.ir
ثبت‌نام و دریافت نام کاربری
انتخاب گزینه «درخواست بررسی مالیات بر ارث»
وارد کردن اطلاعات متوفی و خودرو
بارگذاری مدارک
مشاهده مبلغ مالیات بر ارث خودرو
پرداخت آنلاین از درگاه بانکی
دریافت گواهی پرداخت
مراجعه به اداره مالیات محل سکونت متوفی
ارائه مدارک
تشکیل پرونده
تعیین ارزش خودرو
صدور قبض مالیات
پرداخت از طریق بانک
دریافت گواهی مالیاتی
خیر. طبق قانون، هیچ نقل‌وانتقال رسمی برای خودرو به ارث رسیده، بدون تسویه کامل مالیات بر ارث خودرو امکان‌پذیر نیست. پلیس راهور، دفاتر اسناد رسمی و مراکز نقل‌وانتقال نیز از ثبت سند خودرو بدون گواهی مالیاتی جلوگیری می‌کنند.
اگر چند وارث برای یک خودرو باشند، مالیات به‌صورت نسبتی بر اساس سهم الارث بین آن‌ها تقسیم می‌شود.
اگر خودرو در رهن بانک باشد، همچنان مشمول مالیات بر ارث خواهد بود.
در صورت عدم توافق وراث درباره فروش یا نگهداری خودرو، ممکن است مشکلات حقوقی ایجاد شود. بهتر است هم‌زمان با پرداخت مالیات، تکلیف مالکیت خودرو مشخص شود.
مالیات پرداختی تنها برای انتقال سند کافی است؛ اگر بخواهید خودرو را بفروشید، باید مجدداً عوارض و خلافی را تسویه کنید.
در برخی موارد خاص، اداره مالیاتی با اقساطی کردن پرداخت موافقت میکند، به‌ویژه اگر مدارک لازم برای معسر بودن یا وراثت کم‌درآمد ارائه شود.
خیر. تا زمانی که مالیات بر ارث خودرو پرداخت نشود، سند خودرو به هیچ‌عنوان منتقل نمی‌شود.
بله، اما با نرخ بسیار پایین‌تر و معمولاً مبلغ ناچیز.
بله، اما در این موارد ارزش خودرو صفر یا نزدیک به صفر ارزیابی می‌شود و مبلغ مالیات بسیار اندک خواهد بود.
مالیات بر ارث خودرو یکی از مراحل قانونی ضروری پس از فوت مالک خودرو است. چه خودرو داخلی باشد، چه خارجی، وراث موظف به پرداخت مالیات مشخص‌شده توسط اداره مالیاتی هستند. آگاهی از نرخ‌ها، مدارک لازم، مراحل پرداخت و نحوه محاسبه می‌تواند باعث صرفه‌جویی در زمان و هزینه شما شود.
در پایان، توصیه می‌کنیم که:
ابتدا مدارک را تکمیل و اسکن کنید.
از سامانه رسمی سازمان امور مالیاتی برای استعلام استفاده نمایید.
در صورت پیچیدگی، با مشاور مالیاتی یا وکیل ارثیه مشورت کنید.
با رعایت این موارد، انتقال خودرو بدون دردسر انجام خواهد شد.
تیم تحریریه
دیدگاه شما برای ما ارزشمند است
